Koleżanki i Koledzy Prezesi Oddziałów, proszę o zachowanie terminów sporządzania sprawozdania finansowego oddziału wg HARMONOGRAMU :
HARMONOGRAM SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ODDZIAŁY ZNP za rok 2021r.
do 5 stycznia 2022r. – ostateczny termin przesłania do ZOP ZNP zaległej dokumentacji księgowej w tym za m-c grudzień 2021r.
do 20 stycznia 2022r. – biuro rachunkowe sporządza dane do przygotowania sprawozdania dla Oddziałowych Komisji Rewizyjnych i Zarządów Oddziałów ZNP.
10 lutego 2022r. – biuro rachunkowe przesyła drogą elektroniczną przygotowane dane dla Oddziałów ZNP.
od 11 lutego 2022r. do 15 lutego 2022r. – zwołanie posiedzenia Oddziałowej Komisji Rewizyjnej w celu zaopiniowania sprawozdania finansowego ZO ZNP za rok 2021; posiedzenie Prezydium i Zarządu Oddziału w celu podjęcia Uchwały przyjmującej Sprawozdanie finansowe ZO ZNP za rok 2021; przygotowanie załączników do Sprawozdania finansowego ZO ZNP za rok 2021
do 15 lutego 2022r. – złożenie podpisów elektronicznych pod bilansem ZO ZNP
do 20 lutego 2022r. - dostarczenie ZAŁĄCZNIKÓW do SPRAWOZDANIA finansowego ZO ZNP za rok 2021/.
Prezes Oddziału zgodnie z artykułem 77 ustawy o rachunkowości ponosi odpowiedzialność karną jeżeli:” kto wbrew przepisom stawy dopuszcza do prowadzenia ksiąg rachunkowych wbrew przepisom ustawy lub podawania nierzetelnych danych tych księgach; niesporządzania sprawozdania finansowego, sporządzania go niezgodnie z przepisami ustawy lub zawarcia w tym sprawozdaniu nierzetelnych danych -podlega grzywnie lub karze pozbawienia wolności do 2 lat, albo tym karom łącznie”.
Proszę o potraktowanie SPRAWOZDWACZOŚCI jako priorytet działalności Statutowej ZNP
Pełnomocnicy powiatowi i koordynatorzy rejonów koordynują działania oddziałów zgodnie z poniższym harmonogramem.
Zgodnie z otrzymaną korespondencją - pismem Zarządu Głównego ZNP z dnia 8 grudnia 2021r. w sprawie Sprawozdawczości finansowej za 2021r. Prezes Oddziału dostarcza do siedziby Zarządu Okręgu Pomorskiego ZNP wszystkie dokumenty księgowe za rok 2021 w nieprzekraczalnym terminie do dnia 5 stycznia 2022r., w celu zamknięcia bilansu Zarządu Oddziału ZNP.
UWAGA : wszystkie nieprawidłowości w dokumentacji księgowej zgodnie z zaleceniami biura rachunkowego – księgowej winne zostać usunięte lub uzupełnione w terminie do dnia 5 stycznia 2022r. BRAK USUNIĘCIA NIEPRAWIDŁOWOŚCI w w/w terminie skutkuje uznaniem kwestionowanych wydatków za niezgodne z celami statutowymi, co w konsekwencji oznacza zwrot wartości poniesionych wydatków do kasy lub na konto Zarządu Oddziału ZNP.
Zgodnie z Ustawą o rachunkowości, ordynacją podatkową oraz przyjętymi zasadami określonymi w uchwale Sekretariatu Zarządu Głównego z dnia 15 stycznia 2016r. w sprawie ustalenia dokumentacji przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ZNP i zaleceniami Zarządu Głównego ZNP bilans zawiera następujące załączniki :
WZORY ZAŁĄCZNIKÓW – wersja elektroniczna:
załącznik nr 1 - Opinia Oddziałowej Komisji Rewizyjnej / zawierająca stwierdzenie: „realizacja budżetu jest zgodna z zatwierdzonym planem finansowym, wydatki są celowe, dowody księgowe prawidłowe, rachunkowość prowadzona zgodnie z wymogami „ Polityki rachunkowości w ZNP”;
załącznik nr 1a – Wyciąg z protokołu ZO ZNP – przyjęcie sprawozdania finansowego
załącznik nr 2 - Informacja dot. prawidłowego rozliczenia składek członkowskich z Zarządem Głównym z wykazaniem okresów wpłat, zaległości w przekazywaniu 30% składki członkowskiej do ZNP
załącznik nr 2a - Analiza kont członkowskich pracownicy czynni
załącznik nr 2b - Analiza kont członkowskich emerytów i rencistów
załącznik nr 3 - Oświadczenie Oddziału o przeprowadzonej inwentaryzacji środków pieniężnych i druków ścisłego zarachowania wraz z potwierdzeniem salda rachunku bankowego;
załącznik nr 4 - Oświadczenie o prawidłowym rozliczeniu podatków za okres podatkowy od stycznia do grudnia 2021;
załącznik nr 5 - Podatek PIT- 4 za grudzień
załącznik nr 6 - Oświadczenie o odprowadzeniu podatku od nieruchomości za rok 2020. Uwaga : nie dotyczy wszystkich oddziałów
załącznik Nr 7 - Informacja o wartości remontów finansowanych z własnych środków z wyłączeniem kosztów konserwacji – specyfikacja poniesionych kosztów;
załącznik Nr 8 - Oświadczenie że składka członkowska członków pracujących, emerytów i rencistów jest naliczona zgodnie ze statutem i odprowadzona do ZNP ZG zgodnie z uchwałą ZG.
załącznik Nr 9 – Oświadczenie Prezesa Oddziału dotyczące salda konta bankowego oddziału: „ środki pieniężne ( raport kasowy) na dzień 31 grudnia 2021 jest zgodny ze stanem faktycznym” wraz z załączonym potwierdzeniem salda (rachunek bankowy).
INNE
10. Należności i zobowiązania na 31 grudnia 20….
11. Roczna informacja JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH ZNP na temat rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych
12. Oświadczenie o prawidłowości i kompletności danych ujętych w sprawozdaniu finansowym Zarządu Oddziału ZNP
13. Potwierdzenie wartości obrotów wewnętrznych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 20….r.
14. Zestawienie wypłaconych diet dla osób funkcyjnych oddziału ZNP
15. Zestawienie wypłaconych zasiłków statutowych przez ZO ZNP
UWAGA :
1/. Sprawozdanie winno być zaopatrzone w podpisy osób upoważnionych oraz pieczęcie imienne Prezesa Oddziału.
2/. Sporządzone wydruki Sprawozdania finansowego za rok 2021 przez Biuro Rachunkowe – księgową będą do odbioru na najbliższej odprawie z prezesami oddziałów – informacja o terminie odprawy zostanie przekazana odrębnym e-mail.
